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Preguntas frecuentes

Banca Empresarial – México

¿Qué es CRS?

Es un nueva obligación para las Instituciones Financiera ubicadas en jurisdicciones participantes que consiste en la emisión de reportes y en la recopilación de información cuya finalidad es la de evitar la evasión fiscal y proteger los sistemas fiscales de los territorios.

¿Quiénes son reportables?

CRS busca determinar el territorio de residencia fiscal, para tales efectos las Instituciones Financieras deben identificar aquellos clientes cuyo territorio de residencia fiscal podría ser distinto del territorio en el que tienen radicada sus cuentas y reportar cierta información a su Autoridad Fiscal Local, que podrá ser compartida con la autoridad fiscal donde se encuentre como residente fiscal.

¿Por qué me preguntan por mi jurisdicción (s) de residencia fiscal?

Bajo la regulación CRS, las autoridades fiscales imponen la obligación a las Instituciones financieras como HSBC de recabar y reportar determinada información relacionada con la situación fiscal de sus clientes.

Si usted contrata una nueva cuenta bancaria, invierte en nuevos productos financieros o cambia sus datos de alguna manera, le solicitaremos la certificación de su información. Este proceso se llama "Auto certificación" y HSBC está obligado a recopilar esta información bajo la disposición CRS.

¿Todos los bancos están haciendo esto?

Si, todas las Instituciones Financieras de los países participantes están obligadas a cumplir con CRS.

¿Qué información se le solicita proporcionar a los clientes para verificar sus datos?

Para estar alineados con los requerimientos de la regulación CRS, le solicitaremos la siguiente información:

  • Nombre
  • Dirección
  • Lugar de nacimiento * (A Personas Físicas / Personas físicas con actividad empresarial / Cuando aplique personas que ejercen el control de una entidad)
  • Fecha de nacimiento * A Personas Físicas / Personas físicas con actividad empresarial / Cuando aplique personas que ejercen el control de una entidad)
  • Territorio(s) de residencia fiscal
  • Registro Federal de Contribuyentes o Número (s) de identificación Fiscal (s) *
  • Lugar de constitución / incorporación (para Entidades o Personas Morales)
  • Clasificación bajo CRS( Entidades )
  • Tipo de Personas que ejercen el control en ciertos tipos de entidad bajo CRS

* Esto no aplica en todos los territorio participantes y está sujeto a los requerimientos de la regulación local

¿Cómo se define mi residencia fiscal?

Esto dependerá de donde usted vive y sus circunstancias. Por favor, póngase en contacto con un asesor fiscal o la autoridad fiscal local para obtener más información sobre cómo determinar su residencia fiscal (en inglés), ya que HSBC no puede dar brindar este tipo asesoramiento fiscal.

La información que me solicitan en estos formularios es similar a FATCA, ¿Por qué esto es diferente?

Aunque Usted haya proporcionado información bajo la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras del gobierno de los Estados Unidos (FATCA), es posible que tenga que proporcionar información adicional para el CRS ya que estas son diferentes regulaciones con diferentes requerimientos.

FATCA es una Ley estadounidense que requiere que las Instituciones Financieras identifiquen a los clientes que sean Personas Estadounidenses y se reporten. FATCA está basado en la ciudadanía del contribuyente. CRS en cambio requiere que las Instituciones Financieras identifiquen el territorio de residencia fiscal de sus clientes y reporten cierta información de aquellos clientes cuyo territorio de residencia fiscal sea distinto del territorio en el que tienen radicada sus cuentas.

Yo vivo en el mismo territorio que yo pago impuestos así que ¿por qué tengo que darle esta información?

Bajo la disposición de CRS, estamos legalmente obligados a establecer el estatus de residencia fiscal de todos nuestros clientes, incluso si usted es residente fiscal en el mismo país en el que mantiene su cuenta. Sin embargo, por lo general sus datos no serán reportables a las autoridades locales para propósitos de CRS.

¿Con qué frecuencia debo proveer esta información?

Una vez que contemos con su formato de Auto certificación, sólo le será requerido completar otra en el caso en que actualice cierta información de sus cuentas que suponga un cambio en su condición fiscal frente a CRS.

Por qué HSBC está proporcionando a las autoridades fiscales mi información de impuestos?

HSBC tiene la obligación de informar sus datos fiscales de conformidad con los requisitos legales establecidos por los países participantes en la regulación CRS.

¿HSBC respetará la privacidad de mi información?

Si, sólo compartiremos su información a las autoridades fiscales pertinentes ya que estamos legalmente obligados a hacerlo.

¿Mi información está a salvo?

La información de nuestros clientes está protegida con un estricto apego a la Ley de Protección de Datos y otras disposiciones legales aplicables en materia de confidencialidad de información al cual todos los miembros de HSBC están sujetos. HSBC solo revelará dicha información a las Autoridades Fiscales relevantes (siempre que esto no contradiga las leyes de locales).

Yo les he proporcionado mi información. ¿Por qué me requieren documentación de respaldo?

Estamos obligados por ley a verificar los datos que usted ha proporcionado como parte de su auto certificación. Podríamos pedir una copia de su pasaporte para verificar su identidad o alguna otra evidencia de su residencia fiscal declarada en su formato de auto- certificación.

¿Qué información se reportará a las autoridades fiscales?

La información proporcionada en el formato de Auto certificación y sobre las cuentas y productos que Usted tiene con HSBC, incluyendo:

  • Los saldos o valor de sus cuentas.
  • El total de pagos por intereses o pagos acreditados.

¿Cuáles son los territorios que están participando en CRS?

Para obtener una lista completa de los territorios que participantes en el CRS, junto con las fechas que se va a iniciar con el intercambio de información, por favor consulte el portal de la OCDE (en inglés).

¿Dónde puedo encontrar más información y asesoría?

Para más información y asesoría, por favor contacte a su asesor fiscal o a la autoridad fiscal local (en inglés). También puede encontrar más detalles de esta disposición en la website de la OECD para CRS (en inglés).

Última actualización de la página en Octubre de 2018