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Una mirada al Estándar para el Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras (“CRS” por sus siglas en inglés)

Banca Empresarial – México

Con el fin de mitigar la evasión fiscal y proteger la integridad de los sistemas tributarios alrededor del Mundo, los Gobiernos están impulsando medidas como la introducción de nuevas obligaciones para las Instituciones Financieras que consisten en la implementación de modelos de recopilación de información de clientes y reporte de ciertos datos. Esta regulación esta denominada como Estándar para el Intercambio de Automático de información sobre Cuentas Financeras (“CRS”, Common Reporting Standard por sus siglas en inglés), y nuestro objetivo es brindarle información que le ayude a entender lo que esto significa para usted.

Bajo la disposición CRS, las Instituciones Financieras estamos obligadas a determinar dónde usted puede estar pagando sus impuestos (a menudo se refiere a su "residencia fiscal"). Por lo que para determinarlo nos basaremos en la información que tenemos en nuestros registros, o podríamos solicitarle información adicional.

Si usted es residente fiscal o paga de impuestos fuera del territorio en el que se encuentra su banco, tenemos la obligación de compartir a nuestra autoridad fiscal local esta información, que a su vez podría compartirse con la autoridad fiscal donde Ud, es residente.

¿Qué vamos a necesitar de usted?

Con el fin de confirmar su condición bajo la disposición CRS, se le puede requerir completar una Autocertificación y proveer información de respaldo para que de manera posterior, la envíe a su Ejecutivo de Empresas.

Hay tres tipos de formas para la Autocertificación de CRS:

• Autocertificación de Residencia Fiscal de Personas Físicas (622KB, PDF): Descargar PDF: Se abre el link en una nueva ventana – A completarse por Personas físicas con actividad empresarial y Personas Físicas
• Autocertificación de Residencia Fiscal de Entidades (1.42MB, PDF): Descargar PDF: Se abre el link en una nueva ventana – A completarse por Personas Morales Jurídicas, por favor utilice el formato para confirmar el estatus de su negocio bajo las reglas CRS (excepto Personas físicas con actividad empresarial / Personas físicas quienes deberán completar el formato arriba mencionado)
• Autocertificación de Residencia Fiscal de Personas que ejercen el control en la entidad (1.6MB, PDF): Descargar PDF: Se abre el link en una nueva ventana – A completarse por una Persona que ejerce el control (Persona Controladora) en ciertos tipos de Entidades (referidas en CRS como Entidades No Financieras Pasivas), incluyendo ciertos fideicomisos, fundaciones y determinadas entidades de inversión situadas en países no participantes de CRS. Las Personas que ejercen el control de una Entidad son aquellas Personas Físicas que pueden tomar decisiones en la entidad, ya sea por propiedad o control por otros medios (e.g. en ciertas circunstancias la persona que ejerce el control de la entidad es el Presidente/Director)

Para obtener mayor detalle acerca de estos términos y si le aplican a usted, por favor haga click en la pestaña Glosario.

¿Desea más información?

Si usted tiene alguna otra duda respecto a CRS y su condición fiscal, por favor contacte a su asesor fiscal, dado que HSBC no puede brindar este tipo de asesoramiento. También podrá encontrar mayor información en el sitio de la OCDE (en inglés).

Última actualización de la página en Octubre de 2018