Generalidades – Argentina – Banca Personal y Gestión de Patrimonio

Resumen

Personas Físicas – Argentina

Para ayudar a la lucha contra la evasión fiscal y proteger la integridad de los sistemas fiscales, los gobiernos de todo el mundo están introduciendo un nuevo requisito de recopilación de información y de presentación de informes para las instituciones financieras. Esto se conoce como Estándar Común de Información ("CRS", por sus siglas en inglés) y nos gustaría ayudarlo a entender lo que significa para usted.

En el marco de CRS, las entidades financieras estamos obligadas a solicitar información a nuestros clientes relacionada con la/s jurisdicción/es dónde éstos deben pagar impuestos (a menudo referido como "residencia fiscal"). Nos basaremos en la información que ya tenemos, o podremos pedirle detalles adicionales.

La información sobre los clientes alcanzados deberá ser presentada por las entidades financieras ante la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), de acuerdo con el régimen que esa Administración establecido por la misma (Resolución General de la AFIP N^° 3826/15).

La República Argentina ha suscripto la “Declaración sobre Intercambio Automático de Información en Asuntos Fiscales” de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE). Por ello se ha comprometido a implementar tempranamente el nuevo estándar que obliga a instituciones financieras – incluidas ciertas compañías de seguros –a obtener información fiscal de clientes para el intercambio automático con otras jurisdicciones, con la finalidad de luchar contra la evasión fiscal internacional.

Qué necesita hacer?

Para poder confirmar su estado en función de CRS, se le requerirá completar la autocertificación y la documentación respaldatoria necesaria y entregarla a su sucursal u oficial de cuentas.

Existen tres tipos de autocertificaciones para CRS. Los formularios se encuentran adjuntos debajo con la información necesaria para identificar cuál debe completar.

• Autocertificación de Residencia Fiscal de Individuos (761KB, PDF): Descargar PDF: Se abre el link en una nueva ventana: Si usted es un cliente individuo o Empresa unipersonal, por favor utilice este formulario para confirmar su estado bajo CRS
• Autocertificación de Residencia Fiscal de Entidades (464KB, PDF): Descargar PDF: Se abre el link en una nueva ventana: Si usted es un cliente empresa, por favor utilice este formulario para confirmar su estado bajo CRS (Las Empresas unipersonales deberán completar el formulario indicado arriba)
• Autocertificación de Residencia Fiscal de Personas Controlantes (455KB, PDF): Descargar PDF: Se abre el link en una nueva ventana: Este formulario es utilizado por las Personas Controlantes de ciertas entidades (referenciadas bajo CRS como Entidades Pasivas) y ciertas entidades de inversión que están ubicados en países que no participan en CRS. Este formulario requiere ser completado por todas aquellas personas que controlan la Empresa ya sea por ser propietario de la misma o por ejercer control bajo otra circunstancia. La persona controlante en algunas circunstancias será referida como el Director / Gerente.

Si no está seguro de algunos de los términos mencionados y si aplican para usted, por favor ingrese al Glosario.

Alguna consulta adicional?

Si tiene más consultas respecto de CRS y su posición fiscal, por favor contacte a un asesor impositivo, ya que HSBC no puede brindarle asistencia impositiva. También puede encontrar información de utilidad en el portal CRS de la OCDE (solo disponible en inglés).

Última actualización de la página en mayo 2023