Preguntas frecuentes – Argentina – Banca Personal y Gestión de Patrimonio

El Estándar Común de Información ("CRS", por sus siglas en inglés) permite consolidar información y reportes requeridos a instituciones financieras en aquellos países que acordaron colaborar con la lucha contra la evasión fiscal y proteger la integridad de los sistemas impositivos.

CRS busca establecer la residencia fiscal de los clientes. Bajo lo establecido por CRS, se solicita a las instituciones financieras identificar a los clientes que tributan impuestos fuera del país en el que tienen cuentas y productos, y reportar determinada información a la correspondiente autoridad local impositiva.

Bajo CRS, las autoridades impositivas requieren a instituciones financieras como HSBC que recolecten y reporten cierta información relacionada al estado impositivo de sus clientes.

Si usted abre una nueva cuenta bancaria, invierte en un nuevo producto financiero o cambia sus datos o circunstancia de algún modo, le pediremos que certifique algunos detalles sobre Usted. Este proceso se lo llama autocertificación y requerimos recolectar esta información en función de lo establecido por CRS.

Todas las instituciones financieras de los países participantes requieren cumplir con lo establecido por CRS.

En línea con los requerimientos de CRS, se le solicitará:

• Nombre
• Dirección
• Lugar de nacimiento (Para individuos y Personas Controlantes)
• Fecha de nacimiento (Para individuos y Personas Controlantes)
• País(es) de residencia fiscal
• Número(s) de identificación fiscal
• Dirección/es de residencia fiscal
• Lugar de registración/incorporación (Para Entidades)
• Tipo de Entidad (Para Entidades)
• Tipo de Persona Controlante para cierto tipo de Entidades (Para Personas Controlantes)

Esto dependerá de dónde vive y sus circunstancias. Por favor contacte a un asesor impositivo o su autoridad local impositiva para mayor información sobre cómo determinar su residencia fiscal ya que HSBC no puede proveer asesoramiento impositivo.

Incluso cuando ya haya entregado la información bajo FATCA, puede que se requiera información adicional para CRS ya que las regulaciones son diferentes con diferentes requerimientos.

FATCA es una ley de Estados Unidos de América y requiere a todas las instituciones financieras que identifique a las personas con nacionalidad de dicho país y las reporte en línea con las regulaciones FATCA, en función de la ciudadanía. CRS requiere a las instituciones financieras que identifiquen la residencia fiscal de los clientes y reporten aquellos que tengan dicha residencia fuera del país en dónde tienen sus cuentas.

Bajo CRS, estamos obligados legalmente a establecer la residencia impositiva de todos nuestros clientes, incluso aquellos que residen en el mismo país en el que tienen sus cuentas.

Una vez que se presente una autocertificación válida, sólo se le solicitará completar una nueva cuando actualice cierta información y consideremos que su estado de reporte puede haber cambiado.

Se requiere que HSBC reporte sus datos fiscales bajo los requerimientos legales introducidos por los países participantes en CRS.

Si. Sólo se reportará su información a las autoridades impositivas si legalmente es requerido hacerlo.

La información de los clientes está protegida por un estricto código de privacidad y seguridad al que todos los miembros del grupo HSBC, su equipo y terceras partes están obligados a cumplir. Solo se enviará esta información a las autoridades impositivas relevantes si es legalmente requerido hacerlo.

Se nos requiere por regulación local verificar los detalles que nos ha provisto como parte de su autocertificación. Puede que le solicitemos copia de su pasaporte para verificar su identidad o alguna otra evidencia de su residencia fiscal declarada en su autocertificación.

La información provista en el formulario de la autocertificación y detalle de cuentas y productos que usted tenga con nosotros, incluyendo:

• El balance o saldo al 31 de diciembre
• Importe total de intereses o pagos acreditados.

Para más información o consejos, por favor contacte a su asesor impositivo o la autoridad fiscal local. Puede encontrar más detalles en el portal de la OCDE (solo disponible en inglés).