الأسئلة الشائعة والمتكررة – البحرين – الخدمات المصرفية التجارية

المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي هي عبارة عن متطلبات جديدة لجمع البيانات وإبلاغ المؤسسات المالية في الدول/الاختصاصات القضائية المشاركة عنها للمساعدة في مكافحة التهرب الضريبي وحماية أمن وسلامة الأنظمة الضريبية.

الهدف من المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي هو التحقق من العملاء من المواطنين الخاضعين للضريبة. ولذلك، ووفقاً لهذه المعايير، فإنه ينبغي على المؤسسات المالية تحديد العملاء الخاضعين للضريبة والذين يقيمون خارج الاختصاصات القضائية حيث توجد حساباتهم ومنتجاتهم وإحالة بعض البيانات إلى السلطات الضريبية المحلية لدينا، وقد تقوم هذه السلطات فيما بعد بمشاركة هذه المعلومات والبيانات مع السلطات الضريبية في الدول/الاختصاصات القضائية التي تخضعون فيها إلى الضريبة.

وفقاً للمعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي، تطلب السلطات الضريبية من المؤسسات المالية مثل HSBC جمع والإبلاغ عن بعض البيانات المتعلقة بالأوضاع الضريبية لعملائها.

ففي حال قمتم بفتح حساب مصرفي جديد أو الاستثمار في منتجات مالية جديدة أو تغيير أوضاعكم في طريقةٍ ما، فسنطلب منكم الإقرار عن بعض البيانات المتعلقة بكم. ويطلق على هذه الإجراءات اسم "الإقرار الذاتي" وينبغي علينا جمع هذه البيانات وفقاً للمعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي.

ينبغي على كافة المؤسسات المالية – بما في ذلك البنوك وشركات التأمين وشركات إدارة الأصول – في الدول/الاختصاصات القضائية المشاركة الالتزام بتطبيق المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي.

تماشياً مع متطلبات المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي، سنسألكم عما يلي:

• الاسم
• العنوان
• مكان الميلاد* (للأفراد والأشخاص المسيطرين)
• تاريخ الميلاد* (للأفراد والأشخاص المسيطرين)
• البلد/الاختصاص القضائية (البلدان/الاختصاصات الضريبية) للموطن الضريبي
• رقم (أرقام) التعريف الضريبي*
• مكان التسجيل/ التأسيس (للكيانات)
• نوع الكيان (للكيانات)
• نوع الشخص المسيطر لبعض أنواع الكيانات (للأشخاص المسيطرين)

*هذا لا ينطبق في كافة الدول/الاختصاصات القضائية المشاركة ويخضع لمتطلبات القوانين المحلية

يعتمد هذا الأمر على المكان الذي تقيمون فيه والظروف الخاصة بكم. لذا يرجى الاتصال بمستشاركم الضريبي المختص أو بسلطاتكم الضريبية المحلية للحصول على المزيد من المعلومات حول كيفية تحديد موطنكم الضريبي (باللغة الإنجليزية) نظراً لعدم قدرة HSBC على توفير المشورة الضريبية.

حتى في حال قيامكم بتقديم بيانات وفقاً لقانون الالتزام الضريبي للحسابات الأجنبية الصادر عن حكومة الولايات المتحدة (FATCA), إضافية وفقاً للمعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي حيث أن هذه الأنظمة مختلفة وذات متطلبات مختلفة.

إن قانون الالتزام الضريبي للحسابات الأجنبية عبارة عن نظام تشريعي صادر عن حكومة الولايات المتحدة ويحتم على المؤسسات المالية التعرف إلى الأشخاص الأمريكيين والإبلاغ عنهم بما يتوافق مع أنظمة ولوائح قانون الالتزام الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA)، وهذا الأمر يقوم على أساس الجنسية. بينما تحتم المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي على المؤسسات المالية تحديد الموطن الضريبي لكافة العملاء وفي معظم الأحيان إرسال البيانات المتعلقة بالعملاء الخاضعين لقوانين الضريبة والمقيمين خارج الدول/الاختصاصات القضائية حيث توجد حساباتهم.

وفقاً للمعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي، وبموجب القانون، فإنه ينبغي علينا التحقق من جميع عملائنا من المواطنين الخاضعين للضريبة، حتى وإن كانوا يقيمون ويخضعون ضريبياً لنفس الدولة/الاختصاص القضائي حيث توجد فيها حساباتهم المصرفية. إلا أنه لن يتم الإبلاغ عن بياناتكم للسلطات الضريبية لأغراض المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي.

عندما نحصل على إقرار ذاتي صحيح في الملف، فسيطلب منك فقط استكمال البيانات الأخرى وذلك عند قيامك بتحديث بعض البيانات في حسابك أو حيث نعتقد بأن أوضاعك التي يمكن الإبلاغ عنها قد تغيرت.

ينبغي على HSBC الإبلاغ عن بياناتكم الضريبية وفقاً للمتطلبات القانونية الصادرة عن الدول/الاختصاصات القضائية المشاركة في المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي

نعم. فسنقوم بالإبلاغ عن بياناتكم للسلطات الضريبية المعنية إذا طلب منا القيام بذلك وفقاً للقانون.

يتم حماية بيانات العملاء بموجب ميثاق السرية والأمن الصارم حيث يخضع له جميع الأعضاء التابعين لمجموعة HSBC وموظفيهم والأطراف الآخرين.

إننا مطالبون بموجب القانون بالتحقق من صحة البيانات التي قمت بتزويدنا بها كجزء من الإقرار الذاتي الخاص بك. وقد نطلب منك تقديم صورة عن جواز سفرك للتحقق من هويتك الشخصية أو بعض الأدلة والإثباتات الأخرى لموطنك الضريبي المعلن في إقرارك الذاتي.

البيانات التي تم تقديمها في استمارة الإقرار الضريبي، والبيانات المتعلقة بالحسابات والمنتجات التي قدمتموها إلي، بما في ذلك:

• الرصيد أو القيمة
• المبالغ الإجمالية للفائدة والدفعات المودعة والمقيدة

للاطلاع على قائمة الدول/الاختصاصات القضائية المشاركة بتطبيق المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي والتواريخ التي بدأت فيها بتبادل البيانات، يرجى الاطلاع على بوابة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي (باللغة الإنجليزية).

لمعرفة المزيد من المعلومات حول موطنكم الضريبي، يرجى الاطلاع على القوانين التي تحكم المواطنين الخاضعين للضريبة (باللغة الإنجليزية) التي تم نشرها من قبل كل سلطة ضريبية محلية. ويمكنكم أيضاً العثور على دليل إرشادي مفيد على بوابة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - الأنظمة الإلكترونية لتبادل المعلومات (باللغة الإنجليزية).